归属院系：

商学院（监察审计学院）

作者：

胡逊

导师：

淦未宇

导师单位：

商学院（监察审计学院）

学位：

硕士

语种：

中文

关键词：

商业银行;金融风险防范;专项审计

摘要：

2021 年 8 月，中央财经委员会第十次会议在北京召开。在举国奔小康的关键时期，会议主要研究了稳定金融市场、做好金融风险防范等关键问题。在会议中指出，金融市场是否稳定、金融风险的防范的工作是否到位是金融市场健康发展的核心关键。在此大背景下，金融风险防范专项审计是党和国家对于做好金融风险防规范工作而言的一项重要工具，是我国监督体系中不可或缺的一部分，更 是防范金融风险的核心，在使经济金融生活健康发展中起到了至关重要的作用。 本文主要采用文献研究法以及案例分析法，对金融风险防范专项审计相关的研究成果进行了梳理与总结，介绍了金融风险防范专项审计的相关概念，以新公 共服务论、国家治理论作为分析金融风险防范专项审计的理论依据，其次通过对 现阶段金融风险防范专项审计的现状进行分析，对金融风险防范专项审计进行初 步了解。再以 C 商业银行金融风险防范专项审计项目为例，通过搜集相关资料以及询问审计部门相关人员，对 C 商业银行金融风险防范专项审计项目的审计过程进行深入研究，分析发现当前金融风险防范专项审计存在以下普遍性和典型性问 题：对银行创新业务审计不强、对系统性金融风险防范不够、绩效审计方面涉及的较少和查出的问题反复出现。通过分析以上金融风险防范专项审计出现的问题，得出相应的启示：加强对银行创新业务的审计、加大关注系统性金融风险、重视 商业银行绩效审计以及健全相关审计问责机制。 本文在对金融风险防范专项审计中存在的问题的原因进行深入分析后，从四个方面提出完善我国金融风险防范专项审计的优化思路，具体包括：完善相关法 律法规、建立金融监管协作机制和健全问责机制以强化专项审计的法律地位；通 过.制定科学有效的审计计划、提升金融专项审计目标定位和深化商业银行金融 风险防范专项审计内容重点来改进商业银行金融风险防范专项审计工作程序；结 合审计数据、金融绩效审计和金融风险防范专项审计以创新审计工作方法；最后 辅以完善审计队伍人才结构与管理制度。

学科：

审计*

提交日期：

2026-04-08

引用参考：

胡逊. 商业银行金融风险防范专项审计研究-以 C 商业银行为例[D]. 西南政法大学,2023.

全文附件授权许可：

知识共享许可协议-署名